Вход – Меркурий ХС Как на таможне оценивают стоимость товара
Допустим, путешественник прошел через зеленый коридор. Таможенники решили проверить его багаж и попросили положить сумки в интроскоп — рентгеновский аппарат с движущейся лентой. Через него инспектору видно, что находится внутри. Упаковки с телефонами, наручные часы и ювелирные украшения легко просматриваются через монитор, объемные коробки с ноутбуками и квадрокоптерами сразу бросаются в глаза.
К примеру, таможенник увидел, что путешественник везет гаджеты. Он спросит: «Товары приобретены за границей или это личные вещи?» Доказать, что это личные вещи, несложно: видно, что ими уже пользовались. Например, в смартфоне или ноутбуке хранятся данные гражданина. На технике есть потертости, царапины.
Если товар новый, таможенник попросит предъявить чек. В нем указана цена, по которой приобреталась продукция, и место покупки. Например, проверить дату покупки фена «Дайсон» можно по серийному номеру на официальном сайте.
Как правило, подозрение вызывает, если человек везет большое количество одинаковых вещей. Например, десять телефонов нужны для личного пользования. Сотрудник таможни заподозрит, что они предназначены для продажи.
Если среди личных вещей у вас есть дорогостоящая техника, вы можете подать на нее таможенную декларацию при выезде из России. Тогда при возвращении достаточно будет показать ее сотрудникам таможни — и у них не появится вопросов, где ее взяли.
Обязанности показывать чеки нет, но это позволит ускорить проверку. Вместо чека можно показать выписку с банковской карты, если там видно магазин, стоимость и название товара. Если таких данных нет, инспектор проверит стоимость товаров в интернет-магазинах. Она может быть выше, чем та, по которой вы его купили на самом деле.
Например, турист возвращается домой по суше. За границей он купил один ноутбук за 900 € ( ) по акции и уложился в лимит в 1000 € ( ). По закону он не должен подавать декларацию. Но доказать стоимость покупки турист не может, потому что платил наличными и потерял чек. Сотрудник таможни стал смотреть рыночные цены и выяснил, что ноутбук стоит 1400 € ( ). По данным таможенника, декларацию надо было заполнить — значит, туристу придется заплатить пошлину.
Запрет на вывоз
Запрет на экспорт призван стабилизировать российскую экономику
Сложившаяся ситуация может привести к дефициту импортного оборудования и запчастей. Оценивая такую перспективу, государство временно ввело ряд ограничений на экспорт. Работа экспортеров осложнилась, а в некоторых случаях пришлось перестраиваться и искать российских контрагентов.
Обратите внимание: данный запрет не является ответной санкцией по отношению к недружественным странам. Эта мера призвана обеспечить работу российской экономики в осложненных условиях.
Постановление действует с 10 марта 2022 года, и в приложениях к нему опубликованы коды товаров, запрещенных к экспорту.
Всего перечислено более 200 наименований, среди которых локомотивы, паровые котлы, турбины, различные двигатели, насосы, холодильники, бульдозеры, ткацкие станки, очистительные машины, гипс, реагенты для лабораторий, цемент для стоматологии и т. д. Практически под полное вето попала древесина, листы из нее и необработанные лесоматериалы.
Экспортерам нужно изучать запрещенные коды товаров, которые являются номенклатурой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД). Запрет касается товаров, код которых вошел в правительственный список. Если код не указан, то такой экспорт может идти по старым правилам.
У Максима — бизнес по сдаче различного сельскохозяйственного оборудования в аренду. Причем он работал не только с российскими клиентами, но с компаниями из ближнего зарубежья. Некоторым небольшим бизнесам выгоднее арендовать оборудование, чем тратиться на приобретение, — на этом Максим и зарабатывал. Но в настоящий момент часть такого оборудования нельзя вывозить в другие страны. Это коснулось, например, товаров с номенклатурой 8435, 8436, 8437, которые есть в запретительном списке. Теперь круг клиентов сократился, и организация Максима преимущественно заключает договора и предоставляет машины в аренду контрагентам внутри страны.
Некоторым российским экспортерам придется перестраивать свою работу
Хотите проверить контрагента на благонадежность, но не знаете, как это сделать? Клиенты Совкомбанка не задаются этим вопросом, а пользуются специальным сервисом «Проверка контрагентов» в интернет-банке. Проверяйте партнеров и будьте спокойны за свой бизнес.
Из любого правила есть исключения. Здесь так же. Экспортировать можно, если товар:
Кроме того, для некоторых товарных категорий возможны «поблажки». Например, можно оформить одноразовое разрешение на экспорт какого-то товара или вывоз оборудования для ремонта за рубежом. В каждом конкретном случае надо обращаться в соответствующее ведомство и запрашивать разрешение на вывоз. Подробнее информацию можно узнать на соответствующем ведомственном сайте — Минпромторга, Минсельхоза, Минтранса, Минцифры, Росздравнадзора и Минприроды. Каждый такой запрос рассматривается в министерстве индивидуально. Никто заранее не может знать, получит ли одобрение на вывоз. Доводы должны быть вескими, и просто так разрешение никто не даст.
Обратите внимание! Запрет не затрагивает товары, вывозимые для личного пользования. Выехать из страны на личном автомобиле с телефоном и ноутбуком можно. Экспортировать партию таких товаров нельзя.
Товары российского производства вывозить можно, но их происхождение необходимо подтвердить на таможне. Для этого надо оформить сертификат СТ-1 или иной документ, свидетельствующий, что товар сделан в РФ.
Изменения в законодательстве ЕАЭС
ТКЕАЭС вступил в силу 01.01.2018. Новый документ призывает обеспечить единое таможенное регулирование на территории ЕАЭС, создание приемлемых условий для участников внешнеэкономической деятельности, а также упрощение прохождения таможенных формальностей.
Более подробно с изменениями можно ознакомиться по ссылке.
Как пройти таможенный контроль
Есть два коридора: зеленый и красный.
Через зеленый идут путешественники, которым нечего декларировать. Но у них все равно могут проверить багаж.
Иногда работает только один коридор. На входе таможенники обычно спрашивают, у человека вещи для декларирования, а затем могут у каждого или выборочно проверить сумки.
Ветеринарный контроль
Для мясной продукции это обязательный этап. Он выполняется до начала непосредственного процесса таможенного оформления, сразу после ввоза товара на территорию Таможенного Союза и включает в себя несколько видов контролирующих мероприятий:
Необходимо представить следующие документы:
Результатом ветеринарного контроля является решение о дальнейшей судьбе груза. Он может быть возвращен, запрещен к ввозу, пропущен или задержан. Продолжительность ветеринарного контроля составляет до 1,5 часов. Выдается ветеринарный сертификат, оформленный на двух языках: русском и языке импортера.
Обратите внимание! Даже если имеется действующий сертификат, может быть проведена дополнительная проверка.
Правила вывоза вещей из ЕС в Россию
санкций из ЕС в Россию нельзя вывозить валюту стран Евросоюза, предметы роскоши, дорогостоящие автомобили.
Банкноты евро и другую валюту стран — членов ЕС вывозить в Россию нельзя. В списке — болгарский лев, венгерский форинт, датская крона, польский злотый, румынский лей, хорватская куна, чешская крона, шведская крона. Исключение — деньги для личного пользования пассажира и его родственников. А еще — валюта, которую перевозят дипломаты.
Вот какие разъяснения дала Еврокомиссия:
Вывозить банковские карты с любой суммой на них можно. На вывоз другой валюты, например долларов и рублей, запрета нет. Но эквивалент суммы от 10 000 € ( ) в любой валюте наличными надо декларировать.
Что считается личным пользованием, нигде в регламентах не уточняют. Страны могут трактовать это . В СМИ приводят случай, когда у туриста изъяли деньги на финской границе, — потом ему их вернули.
Пограничники могут потребовать, чтобы человек потратил евро в магазине или поменял на рубли, доллары или другую валюту. Такие случаи путешественники описывали на форумах. Но чаще всего с валютой пропускают. Подробно о том, как контролируют вывоз евро, — в нашей статье.
Предметы роскоши, дорогая электроника, автомобили. Полный список всех вещей, которые под запретом, опубликовали в приложении XVIII к регламенту Совета ЕС. Он очень подробный. Например, в нем перечислены все виды одежды, которую нельзя вывозить в Россию.
Перечислю основные вещи, которые в него входят:
Российские туристы жалуются, что на покупки, которые подпадают под санкции, им отказываются оформлять налоговый вычет — такс-фри. А иногда вещи и вовсе изымают на границе. Чтобы избежать проблем, путешественники выбрасывают чеки и бирки, а такс-фри не оформляют. Но лучше не рисковать и не вывозить дорогостоящие товары.
Страны могут вводить свои ограничения. Расскажу о них подробнее.
Другие вещи. С декабря в Россию запретили экспортировать компьютеры. Но на те, что предназначены для личного пользования, а не для продажи, ограничение не распространяется.
Еще запрещено экспортировать кинокамеры, ноутбуки и другие товары. Пояснений о том, распространяются ли ограничения на путешественников, мне найти не удалось. Запретов на ввоз на таможенных сайтах отдельных стран тоже пока нет.
Особенности включения ввозного ЕАЭС, НДС в вычеты
Плательщики налога принимают к вычету оплаченный НДС, если ввозимая продукция предназначается для пользования в операциях, облагаемых НДС.
Для этого требуется зарегистрировать ходатайство в книге покупок. В нём указываются реквизиты документации, в которой подтверждается оплата ввозного НДС.
Бизнес с Казахстаном
Казахстанские партнеры – не только посредники, но и полноценные поставщики местной продукции. Доставлять ее удобно и выгодно.
Обе страны входят в состав ЕАЭС. Это значит:
Из-за того, что оба государства – участники ЕАЭС, территория стран считается общей. Это не касается политического, правового или экономического профилей, а только таможенного.
К тому же у государств протяженная граница, что открывает широкие возможности по ввозу товаров через разные регионы.
При ввозе грузов из Казахстана в РФ не нужно платить таможенную пошлину. Документы на импортируемую продукцию оформляются легко: взамен декларации компания подает форму учета перемещенных товаров.
Российская компания, купившая что-либо в Казахстане, обязана уплатить ввозной НДС в налоговую. Размер взноса составляет 10 или 20%.
Определить стоимость «ввозного НДС» просто: процент такой же, как при торговле внутри страны. Однако за отдельную продукцию налоги платить не нужно. По нулевой ставке происходит расчет за:
Товары, не облагаемые налогами, перечислены в статьях 149 и 150 Налогового кодекса РФ.
Оплатив НДС, обязательно сохраните подтверждающую документацию. С ее помощью вы сможете вернуть налог.
Обратите внимание – НДС определяется в тот момент, когда содержимое фур и контейнеров принимают к учету.
В конце каждого месяца, в котором вы привезли товары из Казахстана в Россию, необходимо отчитаться об этом в инспекцию ФНС.
Не хотите нанимать бухгалтера в штат, а сами не справляетесь с налоговой отчетностью? У клиентов Совкомбанка есть простой выход из такой ситуации — онлайн-отчетность в ФНС.
Также до уплаты НДС нужно успеть подать в ИФНС отчет о косвенных налогах. В документ вносят информацию об НДС и акцизах. Помимо этого, для налоговой составляют заявление об импорте продукции и уплате косвенных налогов.
Этим бюрократические процедуры не ограничиваются. Налоговики будут ждать:
При ввозе грузов из Казахстана оплачивать пошлину не нужно, но придется уплатить НДС в налоговую
Запрет на ввоз
С 2022 года Россия не вводила эмбарго на ввоз каких-либо иностранных товаров, однако, у нас действует запрет, принятый в 2014 году.
Запрет касался широкого перечня сельскохозяйственной продукции и продовольствия из Евросоюза, Норвегии, Канады, США и Австралии. Позже список стран был расширен. Так, в страну перестали импортировать зарубежные колбасы, мясо, молочную продукцию, рыбу и овощи.
В настоящий же момент эмбарго разного вида вводится против России. Речь идет о продуктовом, оружейном, энергетическом, технологическом, финансовом и других эмбарго.
Например, под запретом оказались поставки в РФ холодильников, морозильников, кондиционеров, огнетушителей, бульдозеров, подшипников, компьютеров, микросхем, самолетов и т. д. Если читать опубликованные списки, то кажется, что запретили все.
Хотите оформить кредитование по льготной ставке для своего бизнеса? Совкомбанк предоставляет большой выбор льготных программ: от самых востребованных до узконаправленных. Посмотрите, что больше подходит вашему бизнесу, и оставьте заявку для получения займа.
Отчётность по НДС
Предприятие подаёт декларацию.
К ней прилагаются следующие документы:
Вся документация предоставляется в виде ксерокопий, которые заверяются нотариально. Исключение составляет заявление – оно подаётся в оригинале.
Эти же требования актуальны при экспорте в Казахстан.
Обязательно проводится камеральная проверка. Если в ходе неё не выявляется никаких несоответствий, тогда инспекция обязуется проставить на всех экземплярах заявления отметку об оплате НДС. Срок – 10 дней.
Три экземпляра заявления с отметкой налоговая инспекция возвращает ходатайствующему лицу. Два экземпляра заявитель отдаёт экспортёру, один остаётся у него.
Правила ввоза вещей в Эстонию
Алкоголь могут ввозить только граждане старше 18 лет. Пассажиры, которые прибывают самолетом, на поезде или пароме, могут ввозить алкоголь для себя без пошлины сколько угодно раз. Те, кто едет на машине или автобусе, — раз в месяц. Если сухопутные туристы в течение месяца снова возьмут с собой горячительные напитки, им придется уплатить пошлину или доказать, что это случайность. В таможенных правилах не пишут, как это сделать.
санкций напитки крепостью более 22% ввозить нельзя. С собой можно взять одновременно:
Табак по старым правилам пассажирам разрешают ввозить только до 8 января, пока действует переходный период санкций. Его могут брать с собой только люди старше 18 лет. Пассажиры, которые прибывают самолетом, на поезде или пароме, могут ввозить табак для себя сколько угодно раз. Те, кто едет на машине или автобусе, — дважды в месяц.
На ввоз табачных изделий действуют ограничения. Нормы разные для тех, кто путешествует морем или по суше, и для авиапассажиров.
По суше или морю в Эстонию можно ввезти без пошлины:
Если вы взяли максимально возможное количество сигарет, то уже нельзя провозить без пошлины сигары, сигариллы или курительный табак. И наоборот. Зато таможня разрешает комбинировать разные категории. Максимально возможное количество — это 100%. Если вы едете по суше, то можете провезти, например, 50 сигарилл, 50% от 100 штук, и 20 сигарет — 50% от 40 штук. Комбинации могут быть любыми. Главное, чтобы в сумме получалось не больше 100%.
Дополнительно разрешают провозить 120 граммов твердого заменителя табака, например снюса, или 20 граммов другого альтернативного табачного продукта. Какого — не пишут. Вероятно, это может быть, например, кретек — аналог сигареты, на треть заполненный измельченной гвоздикой. Вместе с ним можно брать до 50 граммов жевательного или нюхательного табака.
Провозить табак сверх нормы с декларацией пассажирам из России запретили. После 8 января ввозить сигареты, сигариллы и сигары будет нельзя.
Продукты. Нельзя ввозить:
Другие товары. Из-за санкций в Эстонию запрещено импортировать бытовую технику, химикаты, средства гигиены, некоторые предметы одежды и другие товары. Таможня заявляет, что ограничения распространяются и на частных лиц.
Лекарства. Для себя можно брать до десяти видов разных препаратов. Максимум по пять упаковок каждого. Для животных — до пяти видов лекарств, до трех упаковок каждого.
Ограничения действуют на наркотические и психотропные препараты: можно брать максимум одну упаковку на 30 единиц или 25 миллилитров. К ней обязательно нужен рецепт врача, а для питомца — рецепт от ветеринара.
Если нужны рецептурные препараты, приложите к заявлению справку от врача или ветеринара.
Топливо. Таможня сообщает на своем сайте, что условия ввоза не изменились. Его можно ввозить в бензобаке и до 10 литров в канистре. При первом заезде в страну в течение месяца акцизы платить не нужно. Пассажир может ввозить топливо условиях без уплаты сборов, если за 6 месяцев въехал в Эстонию на машине не больше трех раз. При условии, что он уведомил налогово-таможенный департамент о вывезенном из Эстонии топливе. Форма уведомления есть на сайте департамента.
Что будет, если у туриста найдут незадекларированный товар
Если выяснится, что стоимость товара превышает допустимую для беспошлинного ввоза, у нарушителя заберут всю продукцию на экспертизу, составят опись и протокол изъятия.
Если экспертиза подтвердит, что вещи стоят дороже, чем положено, суд может потребовать, чтобы человек уплатил пошлину, или все конфисковать. Изъятые вещи уничтожат либо продадут в пользу государства. Нарушителям, как правило, грозит еще и штраф — от 50% до двойной стоимости товара. А если вещи нашли в тайнике — от половины до тройного размера.
Если человек впервые совершил правонарушение, наказание, скорее всего, будет минимальным. Если его уже привлекали к ответственности за нарушение, могут назначить максимальный штраф. Приведу примеры из судебной практики.
Таможенники досмотрели автомобиль Екатерины, которая возвращалась из Финляндии. В машине нашли 55 образцов ткани весом больше 30 килограммов. Женщина сказала, что купила материал в для себя. Ткань изъяли и отправили на экспертизу. Затем дело передали в суд. Судья признал Екатерину виновной и потребовал конфисковать товар в пользу государства.
Дмитрий вместе с семьей возвращался в Россию после шопинга в Лаппеэнранте. Они купили комбинезоны и 25 пар детской обуви общим весом 31,5 килограмма. На товары декларацию не подавали. Таможенник посчитал, что эти вещи везут на перепродажу. Он все изъял и отправил на экспертизу. Она показала, что вещи на внутреннем рынке в России стоят 165 248 . Дмитрия оштрафовали на половину незадекларированной суммы — 64 987,49 , изъятые вещи ему вернули для надлежащего таможенного оформления.
Правила ввоза вещей в Финляндию
Алкоголь разрешают брать тем, кто летит самолетом. Путешественники, которые въезжают по суше, могут взять спиртное, только если проведут в Финляндии больше 72 часов. Для транзитных туристов это ограничение не действует. санкций крепкие алкогольные напитки под запретом — их нельзя ввозить даже из магазинов . Зато вы можете брать в Финляндию слабоалкогольные — для себя или в подарок. Но на них есть лимит.
В Финляндию можно ввозить:
Если вам нет 18 лет, алкоголь провезти не получится. А людям до 20 лет разрешают брать только слабоалкогольные напитки.
Путешественники могут взять растительные смеси для курения — 200 свернутых или 250 граммов россыпью. А вдобавок — до килограмма нюхательного, жевательного табака или снюса. Еще не распространяются на никотиновые жидкости. Их можно провозить до 10 миллилитров.
Но есть ограничение. Если человек прибывает по суше и пробудет в Финляндии меньше суток, он может взять только табачные изделия и никотиновые жидкости для личного пользования — количество, необходимое на время поездки. В подарок их брать нельзя.
Если на упаковке нет надписи о вреде курения на финском или шведском языке, больше ввезти не разрешат, даже если вы уплатите налог. Самостоятельно сделать такие надписи нельзя.
Если вы едете на машине или автобусе, стоимость никотиновой смеси и табака не должна превышать 300 € ( ). Для тех, кто прибывает по морю или самолетом, — 430 € ( ).
Топливо можно ввозить в Финляндию только в бензобаке. Брать бензин в канистре запретили санкций.
Отдельные товары. Таможня со ссылкой пишет, что запрещено ввозить из России:
При этом пояснений о том, эти ограничения на ввоз товаров для личных целей, не приводит.
Продукты. Нельзя ввозить молоко, мясо и изделия из них, икру и ракообразных, без фитосанитарного сертификата — свежие фрукты и овощи, кроме исключений, о которых я писала выше.
Можно ввозить, например:
Растения. Семена, саженцы, срезанные цветы нельзя ввозить без фитосанитарного сертификата. Но таможня отмечает, что обычному человеку получить его практически невозможно.
Лекарства можно брать для себя. Максимум — запас на три месяца. Для рецептурных препаратов подготовьте рецепт врача. Еще таможенники могут попросить список всех лекарств, которые вы везете. Препараты надо держать в заводской упаковке в ручной клади.
Нельзя ввозить незарегистрированные гомеопатические и антропософские лекарства. Антропософская медицина — альтернативное течение, как и в гомеопатии, в ней используют разведенные препараты.
Ветеринарные препараты разрешают брать тем, кто путешествует с питомцем. Максимальный запас — на 30 дней. Под запретом — наркотические средства, иммунологические препараты и вакцины.
Оружие. Чтобы его везти, получите разрешение в полиции Финляндии. Таможня рекомендует связаться с полицией, чтобы узнать подробности.
Правила ввоза товара в РФ
Правила, которые применяются при начислении НДС по товарам, перевозимым на территорию РФ, определяет факт наличия таможни на госгранице. Начисление налога происходит в момент ввоза товаров.
Процедура расчёта и уплаты отчислений подчиняется таможенному законодательству. Налог уплачивается в адрес таможенной службы.
Между рядом государств, которые ранее входили в состав Советского Союза, таможня была упразднена.
Эти государства были объединены в ЕАЭС – Евразийский экономический союз. Теперь импорт и экспорт товаров через границы стран-участниц этого договора следуют единым правилам взаимодействия.
Эти правила были изложены в договоре о ЕАЭС, который был заключён в Астане в 2014 году.
С ознакомиться с текстом договора можете на нашем сайте.
При импорте из Казахстана, а также при ввозе товаров в Казахстан из России, в отношении НДС теперь актуальны следующие таможенные правила:
Более подробно с правилами можно ознакомиться по ссылке.
А также рекомендуется ознакомиться со статьей 6.1 НК РФ.
Читайте на нашем сайте: список запрещенных товаров для ввоза в Россию.
«Финские и эстонские пограничники не задавали вопросов при выезде из Европы»
ездила из России в Европу на машине
До того как Эстония и Финляндия закрыли границы для туристов, я практически каждые выходные выезжала из России в Европу и обратно. Например, в августе дважды ездила на машине в Финляндию и один раз в Эстонию. Каждый раз брала с собой примерно 100 € ( ) наличными.
У меня есть карты иностранных банков, но я на всякий случай брала чуть-чуть наличных. Но так как платила картами, то бумажки не тратила и везла их обратно в Россию. Никаких проблем с этим не было. За три поездки в августе мне задали всего один вопрос про деньги, и то российские пограничники. Это случилось 20 августа на выезде из России в пункте пропуска «Брусничное». Российский пограничник сказал: « при себе наличные средства?» Я ответила: «Есть, в незначительном количестве». Его этот ответ устроил — он поставил штамп и пропустил. Больше никаких вопросов о деньгах при пересечении границ я не получила.
Финские пограничники вообще не задали мне ни одного вопроса — ни при въезде, ни при выезде. То есть цель поездки, бронь жилья, обратные билеты, наличие денег и страховки их не интересовали. Финны даже не проверяли автомобиль в отличие от российских сотрудников таможни: те открывали все двери, смотрели дно с зеркалом и так далее.
Когда в августе я отправилась в Нарву, при въезде эстонские пограничники подробно спросили про планы: куда еду, на какой срок. А при выезде, как и в Финляндии, я просто подала паспорт, мне поставили штамп и пропустили. Машину эстонцы смотрели, но не сильно внимательно. Зато российские пограничники просили открыть каждую сумку и перечислить вслух, что в ней находится.
30 сентября я возвращалась в Россию через Нарву на автобусе. Эстонцы просто зашли в автобус, собрали паспорта, вернули с печатями через 15 минут, вещи не досматривали. Российская сторона при въезде в страну максимально поверхностно проверяет каждую сумку и, если не видит упаковок из магазинов, остается довольна ответом «Это личные вещи».
Правила ввоза вещей в Латвию
Алкоголь без уплаты пошлины можно ввозить только раз в 30 дней. Из-за санкций запрещено провозить крепкие спиртные напитки.
Туристы могут взять одновременно 2 литра игристого вина, 4 литра неигристого и 16 литров пива. Летом путешественникам с Форума Винского в латвийской таможне подтвердили: 16 литров пива брать можно.
Табак. Латвия не поясняет, как таможня трактует ограничения, которые ввели в ЕС. Но поскольку в ЕС ввели запрет на импорт сигарет, сигарилл и сигар, есть риск, что с ними в страну не пустят.
На сайте службы государственных доходов пока опубликованы старые правила. Там сказано, что табак можно ввозить без уплаты пошлины раз в 30 дней. Но таможня просит убедиться, что производитель не входит в санкционный список. Ограничения на ввоз разные для тех, кто путешествует морем или по суше, и для авиапассажиров.
По суше или морю в Латвию можно ввозить без пошлины:
Если вы взяли максимально возможное количество сигарет, то уже нельзя провозить без пошлины сигары, сигариллы или курительный табак. И наоборот. Зато таможня разрешает комбинировать разные категории. Максимально возможное количество — это 100%. Если вы едете по суше, то можете привезти, например, 20 сигарет, 50% от 40, и 5 сигар — 50% от 10. Или взять 5 сигарилл, 25% от 20, 10 сигарет, 25% от 40, и 5 сигар — 50% от 10. Комбинации могут быть любыми. Главное, чтобы в сумме получалось не больше 100%.
Можно ввозить без ограничений продукты растительного происхождения. Это хлеб, пирожные, печенье, конфеты, шоколад, макаронные изделия и так далее.
Можно ввозить с ограничениями:
Лекарства можно брать для личных нужд в небольших количествах. Они должны быть в заводской упаковке, еще на них могут попросить чеки. На рецептурные препараты нужен рецепт врача.
Заграничные покупки. На сайте государственных доходов Латвии мне не удалось найти информации о запрете на ввоз товаров из России. Например, бытовой техники, фотоаппаратов, телефонов и других предметов из списка ЕС.
По старым правилам путешественник может ввозить бывшие в употреблении вещи и косметику без ограничений. На новые товары, которые он купил для себя или в подарок, действует лимит. Их общая стоимость не должна быть выше:
В эту стоимость не включают:
Если стоимость товаров, которые везет человек, больше, чем положено, придется их задекларировать и уплатить налоги. Для вещей до 700 € ( ) применяют единую процентную ставку таможенного налога — 2,5% от таможенной стоимости. Если товары стоят дороже, ставка будет зависеть от таможенного тарифа товара. То есть не только от стоимости, но и от того, к какому виду он принадлежит.
Топливо из России и Беларуси в канистре ввозить запрещено даже для личных нужд. Его разрешают провозить в топливном баке, если путешественник сможет доказать, что ему это необходимо, чтобы доехать до места назначения. В правилах сказано, что сотрудники таможни могут оценить расстояние до места назначения и возможность заправить машину в Латвии.
По косвенным налогам
Декларация включает в себя титульный лист и 3 раздела:
Как рассчитывается налог
Цена продукции, которая импортируется в Россию, может быть определена по договору купли-продажи. Учитывается цена сделки, которая отражается в договоре, и та, которая платится продавцу покупателем. Налоговая база по НДС не увеличивается на фоне наличия расходов на перевозку товаров.
Итоговая налоговая сумма, которая выплачивается в бюджет, может быть рассчитана по следующей формуле:
цена ввозимой продукции + акцизы (актуально для подакцизной продукции) х налоговая ставка (10–18%).
Налоговая сумма выставляется продавцом по документации, в соответствии с действующим законодательством.
На этом фоне человек, приобретающий товары, определяет НДС самостоятельно, и затем вносит оплаты в ФНС.
Налоговая база обязательно рассчитывается на дату, когда товары были приняты к учёту.
Исходить надо из конечной цены продукции. Если она приобреталась за инвалюту, то сумма в рублях может быть определена посредством пересчёта в валюте по курсу Центробанка. При этом учитывается дата, когда импортируемая продукция была принята к учёту.
Эта база умножается на налоговую ставку. Затем определяется сумма, которую требуется внести.
Правила ввоза вещей в Россию
Для тех, кто возвращается в Россию, ограничений больше. Есть лимит на ввоз приобретенных за границей товаров, алкоголя, сигарет и продуктов. Если превысить нормы, придется уплатить пошлину.
А товары на продажу надо декларировать всегда. Подозрения у таможенников вызовет большое количество однотипных покупок. Например, десять новых наборов косметики. У Тинькофф Журнала есть подробная статья об ограничениях на ввоз товаров и о том, как подавать декларацию. Напомню основные моменты.
Валюта. На ввоз иностранной валюты ограничений нет. Если человек везет сумму в любой валюте, которая в эквиваленте больше 10 000 $ ( ), надо подать декларацию.
Личные вещи, бывшие в употреблении. Например, ноутбук, телефон и другие вещи можно ввозить без ограничений.
Заграничные покупки. Ограничения затрагивают только новые товары для личных нужд, которые купили за границей. Если вы путешествуете самолетом, без декларирования можно ввезти в Россию покупки для себя или в подарок весом до 50 килограммов и общей стоимостью не более 10 000 € ( ). Те, кто ехал в Россию по суше или воде, могут ввозить покупки до 31 килограмма и общей стоимостью до 1000 € ( ). Эти правила действуют до 1 апреля 2023 года. Потом нормы могут изменить.
Если хотите ввезти товары свыше нормы, придется уплатить таможенную пошлину. Вот как ее рассчитывают с 8 октября:
Алкоголь. Без пошлины в Россию разрешают ввозить до 3 литров алкоголя на каждого пассажира от 18 лет и старше. Каждый дополнительный литр придется задекларировать и уплатить за него по 10 € ( ). Больше 5 литров везти нельзя.
Сигареты. Без уплаты таможенных пошлин можно ввезти:
Если превысить лимит, табак сверх нормы могут конфисковать.
Продукты. В Россию можно ввезти до 5 килограммов продуктов растительного или животного происхождения в заводской упаковке. Например, сыра, колбасы.
Цветы. Можно привезти три букета, если в каждом не больше 15 растений.
Лекарства можно ввозить без декларации для личного пользования. Сколько именно, в законах не уточняют. Таможенники советуют брать не больше десяти видов препаратов, максимум по пять упаковок каждого.
Если лекарство содержит наркотические или психотропные вещества, которые можно ввозить в Россию, нужен рецепт. Без него препарат изымут, а нарушителю может грозить уголовная ответственность за перевозку наркотических веществ.
Для перепродажи ввозить лекарства нельзя — могут оштрафовать или конфисковать товар.
Что всегда нужно декларировать
Всегда нужно декларировать предметы, которые признаны культурными ценностями, товары на продажу и купленные за границей транспортные средства. Независимо от их стоимости.
К культурным ценностям относят приборы и аппаратуру, которую выпустили больше 100 лет назад, предметы из музейных, архивных и библиотечных фондов стран, произведения художников, которые созданы больше 50 лет назад, автомобили, произведенные до 1 января 1951 года, и другие вещи. Полный список опубликован на сайте ФТС.
Транспортные средства — это машины, мотоциклы, яхты. Автомобиль, на котором человек выезжал из России, по возвращении декларировать не надо.
Товары на продажу декларируют всегда. При этом неважно, сколько они стоят и весят.
За вещь не нужно платить пошлину, если на руках будет заключение эксперта о том, что она относится к культурным ценностям. Список экспертов опубликован на сайте Минкультуры. Со специалистом надо связаться до пересечения границы, чтобы он провел экспертизу в таможенной зоне
Для машин, которые выпустили за последние три года, возьмут от 48 до 54% стоимости. Для более старых моделей — 1.5—5.7 € (
) за рабочего объема двигателя
Пошлины нет, если стоимость оружия не превышает лимит в 10 000 € (
) для международных аэропортов и 1000 € (
) для остальных пунктов пропуска. Если оружие стоит дороже, придется уплатить пошлину 30% от превышения лимита.
Все, кто везет оружие, должны оформить разрешение на ввоз. Его выдает подразделение государственного контроля и лицензионно-разрешительной работы Росгвардии. Если находитесь за рубежом, чтобы его получить, заполните форму на госуслугах и уплатите госпошлину 500 ( )
Пошлины нет, но потребуют сертификат СИТЕС. За рубежом его выдают органы по охране окружающей среды
Документы для таможенного оформления
Список документов для таможенного оформления:
Список дополнительных документов смотрите по ссылке.
Учёт импортируемого товара из РК
Порядок представлен в табличке:
В июле ООО «Слон» произвело импорт в Россию из Казахстана продукции для дальнейшей перепродажи. Стоимость по договору поставки – 500,0 тыс. рублей.
Сумма НДС, которая была выплачена компанией в бюджет РФ, составила 90,0 тыс. р. (при налоговой ставке в 18%).
Что везут из Казахстана в Россию
Казахстан богат природными и технологическими ресурсами, их используют в разных отраслях экономики.
Например, в России стало больше магазинов с продуктами из Казахстана. Но кроме колбасы казы, кумыса и сладостей, можно привозить:
Как ввезти европейские товары из Казахстана в Россию
Выше мы уже писали про параллельный импорт. Расскажем об этом подробнее.
Допустим, вы купили товар в Европе, оплатили его, но поставщик отказывается его отправлять. С грузом придется «расстаться», перепродав в Казахстан. Иными словами, нужно найти организацию, которая согласится быть ширмой для российской организации.
В таком случае постройте путь через Россию. Здесь вы получите свой груз, «выкупив» его обратно.
Оформляя покупку, экспортную декларацию заполняют в соответствии с договором купли-продажи между европейской компанией и организацией-перекупщиком.
Затем на границе РФ документы переоформляют, после чего товар следует к таможенному терминалу, где проходит все регистрационные процедуры.
Российская компания «Автомобильные детали» несколько лет покупает у французской Valeoget запчасти и комплектующие. В 2022 году компания приостановила поставки контейнеров с грузом в Россию.
«Автомобильные детали» нашли в Казахстане фирму с аналогичным профилем работы – «СТОГрупп». Фирма согласилась перекупить у российской организации товар и доставить его в родной Костанай.
Valeoget перепродала комплектующие для автомобилей и отправила товар в Казахстан через несколько европейских стран, в том числе Россию.
Пока груз был в пути, «Автомобильные детали» и «СТОГрупп» заключили договор о перепродаже. В итоге, когда груз оказался в России, его отвезли в пункт таможенного контроля и зарегистрировали.
Лучше искать организации, согласные на реэкспорт. Так удастся сэкономить на поставке
Если продавец из Европы отказывается принимать оплату от российской компании, то вновь придется обращаться к помощи зарубежных партнеров. Покупателем и отправителем средств станет уже казахстанская фирма, а вы – вторым покупателем.
При таком способе доставки на границе с Казахстаном проходит «растаможка» с выплатой НДС и пошлин, а после товар ввозят в Россию. Тут тоже приходится платить НДС. Таким образом, возникает ситуация двойного налогообложения. Во втором случае доступен возврат НДС, а в первом – нет.
Однако если вам повезет и вы найдете компанию, которая согласится поставлять груз через реэкспорт, такой проблемы не будет.
Реэкспорт предполагает вывоз грузов с территории ЕАЭС без уплаты таможенных пошлин и налогов, то есть транзитом.
Помните, мы писали выше про регистрацию контрактов в банках. Казахстанские банки заявили, что не будут регистрировать соглашения, исключающие въезд груза из Европы в Казахстан. Следовательно, кредитно-финансовые организации отказываются переводить деньги европейским коллегам.
Но бизнесменам рано отчаиваться. Если договор в банке зарегистрирован, а контракт находится в стадии исполнения, то ограничений для оплаты нет. Не переводить деньги банк не имеет права.
Если контракт выполнен и нужно регистрировать новый, то к действующему соглашению можно принять дополнительное. С новым документом доступна пролонгация сроков исполнения контракта и увеличение его объемов.
Если найти компанию, готовую не завозить груз в Казахстан для «растаможки», не удается, можно открыть там свой бизнес. Эта организация сможет заключать сделки с любыми зарубежными предприятиями, а потом «перепродавать» товар вам.
Европейские организации сотрудничают с фирмами, учредители которых – российские граждане.
Эти советы упростят вашему бизнесу покупку европейских товаров и позволят наладить отношения с казахстанскими компаниями. А обилие партнеров открывает перед предпринимателями новые возможности по расширению предприятия или товарной линейки.
Порядок процедуры оплаты НДС
Когда товары ввозятся на территорию России, НДС оплачивается импортёром. Это касается всех, кто делает покупки в России.
Отличие заключается в том, что при транспортировке продукции из государств, которые не относятся к странам-участницам таможенного союза, налог выплачивается при прохождении таможенного контроля.
При импорте из ЕАЭС деньги перечисляются предпринимателем в бюджет посредством ФНС.
Это касается товаров, которые были произведены на территории государств, являющихся членами ЕАЭС, и пускаются в свободное обращение на территории Евразийского экономического союза.
Определение кода ТН ВЭД
Мясо относится к товарной группе 02. В соответствии с классификационным кодом определяется ставка таможенной пошлины и НДС. Величина НДС составляет от 10 до 20% от таможенной стоимости, варьируясь в зависимости от преференций, предоставляемых стране импорта. Ставка пошлины изменяется от 0 до 80%.
Таблица ТН ВЭД по мясу
Документы для растаможки
На таможне при растаможке мясной продукции необходимо предъявить:
Разрешающим документам является также получение квоты. Ежегодно Правительство определяет квоты и уполномоченных импортёров.
Плательщики НДС по импортируемой продукции
Плательщиками являются все фирмы и индивидуальные предприниматели, которые импортируют свою продукцию из РК. Это относится даже к тем ИП, к которым применяется специальный режим.
Не платят налог на добавленную стоимость лица, приобретшие продукцию для личного использования, и не являющиеся предпринимателями.
Когда оплачивается налог
Выплату требуется осуществить строго до 20 числа месяца, который следует за тем, в котором товары были оприходованы, и наступил срок уплаты по лизинговому договору.
Услуги СБ Карго
Специалисты СБ Карго знают, как перевезти и растаможить мясо, чтобы оно не испортилась в пути. Мы работаем со всеми типами мясной продукции. Нам известны все тонкости ее хранения и таможенного оформления, включая обеспечение необходимых условий при транспортировке и заканчивая размещением на складе СВХ.
Процесс растаможки контролируется опытными лицензированными таможенными брокерами, которые готовы полностью представлять интересы заказчика в таможне. СБ Карго работает в соответствии с наработанными схемами, тщательно проверяет и подготавливает все документы, поэтому форс-мажорные обстоятельства практически исключены. Мы действуем в рамках законодательства. Звоните нам по телефону +7(499)643-43-06 или пишите на электронную почту, указанную ниже. Специалисты СБ Карго бесплатно проконсультируют по всем вопросам и рассчитают точную сумму услуг по вашему заказу.
Мы работаем только с юридическими лицами, являющимися получателями, отправителями, собственниками грузов, а также готовой коммерческой документацией на товар.
Расчет таможенных платежей, классификация кода ТНВЭД ЕАЭС осуществляется на платной основе, в рамках проведения персональной консультации. Нам необходимо предоставить внешнеторговый договор с поставщиком, инвойс, упаковочный лист на готовую к отгрузке товарную партию.
Подробнее об особенностях таможенного оформления различных категорий товаров вы можете узнать в разделе “Полезная информация”, воспользовавшись поиском.
Самостоятельно рассчитать таможенные платежи вы можете с помощью нашего калькулятора.
Продукты из Финляндии
В связи с тем, что за последние два года Россия весьма сузила внешний рынок, на котором ранее осуществлялась закупка продуктов питания на российский потребительский рынок, многие физические лица и предпринимательские организации остановили свой выбор именно на продуктах из Финляндии.
Но даже для продукции из этой страны существуют некоторые правила для ввоза продуктов питания на территорию Российской Федерации.
К не запрещённым продуктам питания относятся такие, как:
Основным правилом является наличие достаточной термической обработки продуктов питания для устранения всех бактерий и микробов, способных вызвать появление различных недугов и заболеваний. То есть ввозить можно только тот продукт, который уже не нуждается в дополнительной термической обработке.
Сыро-молочная продукция из Финляндии
Но стоить помнить, что физическое лицо имеет право ввезти не более 25 килограмм финских продуктов питания суммарно на одного человека. При этом продукты должны быть предназначены исключительно для личного использования (употребления).
Если превышается лимит в 25 килограмм, то на пункте пропуска сотрудники таможенной службы имеют полное право конфисковать «лишние продукты» и наложить на человека штраф. Категорически запрещены для ввоза на территорию государства некоторые продукты без заводской упаковки. В список запрещённых входят мясные, рыбные и молочные изделия.
Если продукт не имеет достаточной герметической упаковки, он может подвергаться конфискации со стороны сотрудников таможенной службы.
Если, по мнению работников таможни, упаковка недостаточно герметична, они имеют право потребовать разрешение на ввоз этого продукта. Разрешение возможно получить в Россельхознадзоре. Сырое мясо даже в герметической упаковке относится к запрещённым для ввоза на территорию России товарам. Но ввезти из Финляндии можно свежую рыбу. Правда, при условии предоставления сертификата, выданного в Финляндии. Этот документ является подтверждением безопасности изделия и того, что сама рыба была выращена в экологически чистой природной среде.
Также разрешается провозить икру осетра (но только в производственной упаковке – в банке), но не более 250 грамм на одного человека. Колбасу можно ввозить лишь сырокопченую. Но главным приоритетом является то, что она должна быть приобретена исключительно в торговых организациях (супермаркет, магазин). Также сырокопченая колбаса должна иметь натуральную оболочку.